纽约信托系列：从零开始看懂信托
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“信托是什么？我需要吗？房子怎么放进去？做完以后要做什么？”这个系列把大家最常问的问题拆成一个个小问题，用最简单的话，按照纽约州法律逐一解答。
基础篇：信托是什么，为什么要做？
| 篇目 | 标题 | 一句话说明 |
|---|---|---|
| 第1篇 | 信托到底是什么？ | 信托的角色、在纽约如何有效成立、和遗嘱的区别 |
| 第2篇 | 为什么要设立信托？ | 九个最常见的理由，以及信托做不到的事 |
| 第3篇 | 设立信托具体有哪些好处？ | 信托、遗嘱、什么都不做的对比 |
| 第4篇 | 什么时候该开始规划信托？ | 人生关键时刻、Medicaid 回溯期、准备清单 |
| 第5篇 | 信托有哪些种类？ | 可撤销、不可撤销、Medicaid、特殊需要、保险、夫妻遗产税信托等 |
| 第6篇 | 当我说”信托”时，我到底在说哪一种？ | 厘清容易混淆的”信托”概念 |
资产篇：哪些资产可以放进信托，怎么放？
| 篇目 | 标题 | 一句话说明 |
|---|---|---|
| 第7篇 | 哪些资产可以放进信托？ | “注资”的总原则和各类资产一览表 |
| 第8篇 | 房产（独立屋、condo、多家庭房） | 房契、房贷、地税优惠、TOD 房契 |
| 第9篇 | 合作公寓（Co-op） | 董事会同意、股票和租约转让 |
| 第10篇 | 银行存款与保险箱 | 改名还是指定受益人、联名账户风险、FDIC 额度 |
| 第11篇 | 股票、基金和证券账户 | TOD 登记、成本基础调升、纸质股票 |
| 第12篇 | 退休账户（IRA、401(k)） | 千万别改名、10年规则、信托作受益人 |
| 第13篇 | 人寿保险和年金 | 未成年受益人、遗产税”悬崖”、人寿保险信托 |
| 第14篇 | 公司、LLC 和生意 | 公司协议、S 公司、专业公司、继任安排 |
| 第15篇 | 外州房产和海外资产 | 附属认证、中国资产、两份遗嘱、申报义务 |
| 第16篇 | 珠宝、收藏品、汽车、数字资产与加密货币 | 具体描述的转让、数字资产授权、私钥交接 |
实务篇：常见错误、维护与修改
| 篇目 | 标题 | 一句话说明 |
|---|---|---|
| 第17篇 | 设立信托最常见的15个错误 | 从没注资到手写涂改 |
| 第18篇 | 设立信托之后，如何维护？ | 生前、失能、身后三个阶段的工作清单 |
| 第19篇 | 信托可以改吗？ | 可撤销信托怎么改，不可撤销信托有哪些途径 |
本系列使用的主要法律
- 《纽约遗产、权力与信托法》（Estates, Powers and Trusts Law，EPTL）
- 《纽约遗产法院程序法》（Surrogate’s Court Procedure Act，SCPA）
- 《纽约不动产法》（Real Property Law）、《纽约银行法》（Banking Law）、《纽约一般义务法》（General Obligations Law）
- 美国联邦税法（Internal Revenue Code）及纽约州税法
2026年关键数字速查
| 项目 | 金额 / 规则 |
|---|---|
| 纽约州遗产税免税额 | 每人735万美元 |
| 纽约遗产税”悬崖” | 超过771.75万美元（免税额的105%），免税额全部消失 |
| 纽约去世前赠与加回 | 去世前3年内的应税赠与计入纽约遗产（适用于2032年1月1日前去世者） |
| 联邦遗产税与赠与税免税额 | 每人1,500万美元 |
| 年度赠与免税额 | 每人每位受赠人1.9万美元 |
| 养老院 Medicaid 回溯期 | 5年（60个月） |
| 居家护理 Medicaid 回溯期 | 已立法30个月，截至2026年9月尚未执行 |
| 纽约小额遗产程序 | 个人名下动产不超过5万美元 |
律师视角
很多家庭以为信托是有钱人才需要的工具。其实，一套房子、几个孩子、几位在海外的亲属，就足以让信托发挥作用。这个系列的每篇文章只回答一个小问题；而真正的规划，需要把这些问题放进您家庭的具体情况里一起考虑。
如需针对您家庭情况的具体建议，欢迎致电 +1 718-218-5805 或在线预约咨询。我们在法拉盛和曼哈顿设有办公室，可用中文或英文与您沟通。
本文仅为一般性法律信息，不构成法律意见，阅读本文亦不形成律师—当事人关系。如需针对您具体情况的建议，请与我们联系。
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